科(kē)创板首批退市公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发(fā)布公告称(chēng)，其收到(dào)证监会(huì)下发的《行政处罚(fá)决定书》，将被实施重大违(wéi)法强制退市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所也(yě)对两(liǎng)公(gōng)司下发(fā)拟(nǐ)终止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市的事先告知书，两(liǎng)家公司(sī)的(de)股票自(zì)4月24日开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两名保代(dài)、天健(jiàn)会计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、康达律师事务(wù)所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披(pī)违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政处(chù)罚(fá)决(jué)定书显示，紫晶(jīng)存储(chǔ)存(cún)在欺(qī)诈发行(xíng)的问题。紫晶(jīng)存(cún)储于2019年4月3日披(pī)露招股(gǔ)书申报(bào)稿(gǎo)，同年(nián)10月获科创板上市委审(shěn)议同意发(fā)行(xíng)上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通过虚(xū)构销售合同、伪造物流(liú)单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上半(bàn)年分别(bié)虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定披露(lù)的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年(nián)末对外担(dān)保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未按(àn)规定披露对外担保余额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润(rùn)。2019年虚增利润最小的非负整数是多少数，最小的非负整数是什么意思14529.07万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占当期报(bào)告记载(zài)的(de)利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外担(dān)保(bǎo)的(de)问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对紫晶存储责令改正，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施，其(qí)他相(xiāng)关负责人也被处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书(shū)显示，其(qí)于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的证券发(fā)行文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要(yào)事实、编(biān)造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实(shí)披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后(hòu)，泽(zé)达易盛(shèng)及其全资子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监(jiān)会对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)处(chù)以(yǐ)非法所募集(jí)资(zī)金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚(fá)款金额(é)高(gāo)达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监(jiān)会(huì)最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事(shì)长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副(fù)总经理、财(cái)务(wù)总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在(zài)4月21日市场全面(miàn)大(dà)跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司均有不同(tóng)幅度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚(fá)“靴(xuē)子落(luò)地”，两家(jiā)公司也进入到停牌及(jí)被(bèi)终止(zhǐ)上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大(dà)违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书。在收到终(zhōng)止上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)事(shì)宜进行(xíng)审议，并根据上市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作出是(shì)否终止公司(sī)股(gǔ)票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终止上市，自(zì)交易(yì)所(suǒ)公告对股票作出终止上(shàng)市的(de)决定之日后5 个交易日届满的下一交易日起(qǐ)，相(xiāng)关(guān)公司股票(piào)复(fù)牌并进入退市整理期，并在(zài)股票(piào)简称前(q最小的非负整数是多少数，最小的非负整数是什么意思ián)冠(guān)以“退市(shì)”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退(tuì)市整理期届满后5个(gè)交易(yì)日内对(duì)股票予以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票(piào)最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融(róng)法院官(guān)微发(fā)布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到12名投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉(sù)投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融(róng)法(fǎ)院称，其将依法(fǎ)审查，及(jí)时公布进展情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在投资者(zhě)提起的(de)诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及实控人(rén)、董(dǒng)监高等(děng)，中介机构东兴证券(quàn)及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计(jì)师事务(wù)所、康达律师事务所也(yě)均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在(zài)执行泽达(dá)易盛(shèng)首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督(dū)导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小投资(zī)者(zhě)服务中心公(gōng)告称，关注到上海(hǎi)金融(róng)法院收到(dào)12名投资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理案(àn)件。泽达(dá)易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书(shū)最小的非负整数是多少数，最小的非负整数是什么意思》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行(xíng)。

　　投服(fú)中(zhōng)心将密(mì)切关(guān)注(zhù)诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)权(quán)利登记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表人(rén)诉(sù)讼并申(shēn)请转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。

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